金城医药(300233) - 内部审计制度

山东金城医药集团股份有限公司 内部审计制度 山东金城医药集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范公司经营行为，提高内部审计工作质量，防范和控制 公司风险，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法 规、规范性文件和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控 制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等开展的一种评价活动。 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内 部控制制度应当经董事会审议通过。 第六条 公司董事、高级管理人员、公司各部门的财务收支、经济活动均接 受本制度规定的内部审计监督检查。 第二章 内部审计机构和人员设置 第七条 公司设立审计部，在公司董事会审计委员会领导下，依照国家法规 政策和公司内控制度要求，独立行使内部审计职权，对董事会审计委员会负责并 报告工作。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为 ...