云南白药(000538) - 内部控制审计报告

云南白药集团股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字(2025)1600191号 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了云 南白药集团股份有限公司(以下简称"云南白药")2024年12月31日的财务报告内部控制的 有效性。 一、云南白药对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是云南白药董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为,云南白药于 2024年12月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定 在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 本年 众环审字(2025)160 ...