海油发展(600968) - 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）关于中海油能源发展股份有限公司内部控制审计报告

中海油能源发展股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字（2025♪ 0200661号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.mof.gov.cn）"进行查 "进行企 内部控制审计报告 众环审字(2.125) 020066. 号 中海油能源发展股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了中 海油能源发展股份有限公司(以下简称"海油发.忌")2024年 12 月 31日的财务报告内部控 制的有效性。 一、海油发展公司对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是海油发展董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度 释低,根据内部控制审计结 ...