中科软(603927) - 中科软内部审计制度（2025年4月）

内部审计制度 （2025 年 4 月） 第一章 总则 第一条 为了提高中科软科技股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计 工作质量、加大审计工作力度、明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据 《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和 国内部审计准则》等法律、行政法规、部门规章的规定，结合公司的实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度规定了公司内部审计机构及审计人员的职责与权限、内部审 计的工作内容及程序，并对具体的内部控制的实施等相关事项进行了规范，是公 司开展内部审计工作的标准。 中科软科技股份有限公司 内部审计制度 中科软科技股份有限公司 第三条 本制度适用于公司各内部机构、子公司及公司对其有实际控制权的 其他企业。 第二章 内部审计机构及其主要职责和权限 第四条 公司设立内部审计专职机构——审计部，配置专职人员从事内部审 计工作，且专职人员不少于 3 人。 第五条 审计部依照国家法律、法规、政策以及有关规定，对公司各内部机 构、子公司及公司对其有实际控制权的其他企业财务信息的真实性和完整性、内 部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。公司各内部机构、子公司及公司 对 ...