江天化学(300927) - 南通江天化学股份有限公司2024年度内部控制审计报告

南通江天化学股份有限公司 2024 年度 内部控制审计报告 索引 内部控制审计报告 页码 1-1 信永中和会计师事务所 北京市东城区朝阳门北大街 8 号官华大厨 A 座 9 层 +86 (010) 6554 2288 XYZH/2025SUAA2B0045 南通江天化学股份有限公司 南通江天化学股份有限公司董事会: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计 了南通江天化学股份有限公司 (以下简称江天化学公司 ) 2024 年 12 月 31 日财务报告内 部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评 价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是江天化学公司董事 会的责任。 内部控制审计报告 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序 ...