航亚科技(688510) - 无锡航亚科技股份有限公司内部审计制度（2025年修订）

无锡航亚科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第二条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参 股公司。 第三条 本制度是公司监察审计工作的基本管理制度。审计部根据本制度制 订和完善有关的操作规程和工作指引，实现审计工作的制度化、规范化。 第二章 内部审计机构和内部审计人员 第四条 公司董事会下设审计委员会，并由董事会制定审计委员会工作细则 予以披露，内部审计机构应当根据工作需要，合理配备内部审计人员。 第五条 公司设立审计部，负责内部审计工作，对公司财务信息的真实性和 完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。 审计部对公司董事会及董事会审计委员会负责，向董事会及审计委员会报 告工作。审计部定期向董事会提交职能性报告，包括：内部审计制度、年度审 计计划、年度审计报告、内部控制检查监督报告、重大事项或问题的专题报告 等。审计委员会负责监督及评估内部审计工作。 第六条 审计部应依照国家法律、法规和有关政策，遵照公司规章制度，独 立开展工作及行使内部监督权，发挥监督、评价和服务功能。审计部履行职责 所必需的工作经费应予以保证，并列入公司年度财务预算。 第七条 内部审计人员依照法 ...