蓝色光标(300058) - 内部审计制度

北京蓝色光标数据科技集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范北京蓝色光标数据科技集团股份有限公司（以下简称"公 司"）内部审计工作，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》、 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规、规章和规范性文件，结合公司实际 情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员，对公司及控股公司 内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果 等进行监督和评价活动。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本，改善 经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其 他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 第五条 公司董事会对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制 制度应当经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内部控制相关信息披露内容 的真实、准确 ...