智明达(688636) - 内部控制评价办法

内部控制评价办法 成都智明达电子股份有限公司 二〇二五年四月 | 第一章 总则 . | | --- | | 第二章 内部控制评价的内容 | | 第三章 内部控制评价的组织实施 | | 第四章 评价程序和方法 | | 第五章 内部控制缺陷的认定与整改 . | | 第一节 内部控制缺陷的分类 | | 第二节 内部控制缺陷的认定标准 | | 第三节 内部控制缺陷的整改 11 | | 第六章 内部控制评价报告 | | 第七章 附则 | 第一章 总则 第一条 为规范成都智明达电子股份有限公司（以下简称"公司"） 的内部控制评价工作，规范内部控制评价程序和评价报告，定期对内 部控制的有效性进行自我评价，提示和防范经营风险，根据《企业内 部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》 《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运 作》等法律法规的规定，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条 本办法所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控 制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价至少应当遵循下列原则： （一）全面性原则，评价工作应当包括内部 ...