亚宝药业(600351) - 亚宝药业集团股份有限公司内部审计制度

亚宝药业集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为规范亚宝药业集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审计工 作，保证内部审计部门依法行使职权，《中华人民共和国审计法》《审计署关于内 部审计工作的规定》《上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律、 法规和规范性文件，以及《亚宝药业集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司 章程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计部门或人员，对公司及 所投资企业的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、 评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全； （四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。 第四条 本制度适用于公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影 响的参股公司。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司设立内部审计部门，对公司业务活动、 ...