亚宝药业(600351) - 亚宝药业集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2025年4月修订）

亚宝药业集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 (2025 年 4 月修订) 第一章 总则 第一条 为强化公司董事会决策功能，充分发挥董事会作用，做到事前审计、 专业审计，确保董事会对公司经营班子的有效监督，完善亚宝药业集团股份有限 公司（以下简称公司）治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治 理准则》《亚宝药业集团股份有限公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事 会审计委员会，并制定本工作细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会决议设立的专门工作机构，行使《公司 法》规定的监事会的职权，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部 审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名不在上市公司担任高级管理人员的董事组 成，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士；审计委员会 成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由为会计专业人士的独立 董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董 ...