步长制药(603858) - 山东步长制药股份有限公司2024年12月31日内部控制审计报告

山东步长制药股份有限公司 2024 年 12 月 31 日 内部控制审计报告 | | 页码 | | --- | --- | | 索引 | | 内部控制审计报告 1-2 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计 了山东步长制药股份有限公司（以下简称山东步长制药公司）2024 年 12 月 31 日财务报 告内部控制的有效性。 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指 引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东步长制药公司董事 会的责任。 二、 注册会计师的责任 内部控制审计报告 XYZH/2025CDAA9B0011 山东步长制药股份有限公司 山东步长制药股份有限公司全体股东： 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意 见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的 变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控 制审计结果推测未 ...