润欣科技(300493) - 内部控制评价管理制度（2025年4月）

第一章 总 则 第一条 为规范上海润欣科技股份有限公司(以下简称"公司")全面评价内 部控制设计和运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，及时发现公司及 下属分、子公司的内部控制缺陷，提出和实施改进方案，确保内部控制有效运行， 根据《公司法》《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、 法规、规范性文件，以及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，制定本 制度。 第二条 本制度所指内部控制评价是指对公司内部控制的有效性进行全面 评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 内部控制有效性是指公司建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保 证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制运行的有效性。 第三条 本制度适用于公司及下属分公司、全资子公司、控股子公司。 第四条 公司实施内部控制评价遵循的原则： （一） 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 其所属单位的各种业务和事项。 上海润欣科技股份有限公司 内部控制评价管理制度 （二） 重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单 位、重大业 ...