华光环能(600475) - 华光环能内部审计制度（2025年4月）

内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范无锡华光环保能源集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内 部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、改善经营管理水平、提高经济效益中的作 用，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的 规定》、《江苏省内部审计工作规定》、《中国内部审计准则》、《国联集团审计管理基本 制度》等相关法规制度和公司《章程》，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司本部及子企业、事业部等。设置内部审计机构的子企业 应根据本制度，结合有关法律法规规定和自身实际情况制定本单位审计管理制度或办 法。子企业制定的内部审计规章制度不得与本制度相冲突。 第三条 本制度是公司基本管理制度之一，是公司审计管理行为的基本准则和规范， 是制定其他审计管理制度、细则和操作手册的基础和依据。 第四条 术语及解释： 4.1 本制度所称子企业是指公司直接或间接持股并具有控制权或重大影响力（指有 财务和经营决策权力）的经营实体，包括各级子企业、事业部等，其中一级子企业是指 公司直接管控的子企业。公司参股单位的内部审计工作，可根据实际情况参照本制度执 行； 4.2 内部审计，是指独立、客观的确 ...