上海瀚讯(300762) - 内部审计制度

上海瀚讯信息技术股份有限公司 上海瀚讯信息技术股份有限公司 内部审计制度 第一条 为进一步规范公司内部审计工作,根据《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上 市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规、规范性 文件及《上海瀚讯信息技术股份有限公司章程》（以下简称"公司章程"）的规定， 制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司（包 括分公司）及控股子公司、具有重大影响的参股子公司内部控制和风险管理的有 效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有 关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）提高公司经营的效率和效果； （三）保障公司资产的安全。 第四条 公司设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公 司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，促进公司内部控制的建立健 全，改善经营管理，规范和控制经营风险。内部审计部门对董事会审计 ...