国统股份(002205) - 新疆国统管道股份有限公司内部审计制度

国统股份 新疆国统管道股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了规范新疆国统管道股份有限公司（以下简称国统股 份）内部审计工作，强化内部监督机制，提高审计工作效能，根据 《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中 华人民共和国国家审计准则》《中国内部审计准则》《中央企业内部 审计管理暂行办法》《审计署关于内部审计工作的规定》《关于深化 中央企业内部审计监督工作的实施意见》等国家有关法律法规和规范 性文件，参照《新疆天山建材（集团）有限公司内部审计制度》（铁 物新天制度〔2022〕17号），制定本制度。 第二条 本制度适用于国统股份及所属各级全资、控股及拥有实 际控制权的企业。 国统股份直接或者间接持有全部股权或者实际控制权的公司以下 统称"各子公司"。 国统股份和各子公司以下统称"公司"。 第三条 本制度所称内部审计，是指内部审计机构依据国家有关 法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对公司财务收支、经 济活动、内部控制、风险管理等实施独立、客观的监督、评价和建议， 以促进公司完善治理、实现目标的活动。 第二章 内部审计组织机构和保障 第四条 国统股份设立独立的内部审计机构 ...