*ST人乐(002336) - 董事会对2024年度内控报告非标准审计意见的专项说明

人人乐连锁商业集团股份有限公司 董事会对2024年度内控报告否定意见的专项说明 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审亚太"）对人人乐连锁商业集 团股份有限公司（以下简称"公司"）2024年年度内部控制进行了审计，并出具了否定意见的 内部控制审计报告（报告编号：中审亚太审字（2025）005930号）。根据中国证监会《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》和《深圳证 券交易所股票上市规则》等规章制度的要求，公司董事会对非标准审计意见涉及事项进行专项 说明如下： 一、否定意见内部控制审计报告的基本情况 2024年，公司存在多次通过关联方或引入新供应商签订大额采购合同预付大额资金的情况 并退还情形，经获取相关采购合同、付款审批流程及业务情况说明，中审亚太对这些款项支付 的真实性质存在重大疑虑，无法获取充分、适当的审计证据判断大额资金是否存在资金占用的 情形。 上述公司提供的相关采购合同盖章用印未在印章使用登记表中登记，付款审批流程未正常 使用公司系统审批，纸质付款审批单未按逐级审批的原则执行，出现职能部门负责人未签字同 意后续审批正常进行的情况。公司在印章 ...