杰普特(688025) - 深圳市杰普特光电股份有限公司内部审计管理制度

深圳市杰普特光电股份有限公司 内部审计管理制度 深圳市杰普特光电股份有限公司 内部审计管理制度 第一章 总 则 1.1 为规范深圳市杰普特光电股份有限公司（以下简称"公司"或者"本公司"） 的内部审计工作，发挥内部审计在强化内部控制、改善风险管理、完善组织治理 结构、促进组织目标实现的作用，保护公司及投资者的合法权益，依据《中华人 民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《企业内部控制基本规范》及《审 计署关于内部审计工作的规定》等相关法律、法规、规范性文件的规定和《深圳 市杰普特光电股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，参照 中国内部审计协会《内部审计准则》，结合公司实际情况，制定本制度。 1.2 本制度所称内部审计，是指由公司内部审计机构实施的一种独立客观的监 督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效 性来促进组织目标的实现。 1.3 本制度规定了公司内部审计机构及内部审计人员的职责及权限、内部审计 对象和时限、内部审计工作的内容及工作程序、审计档案管理等规范，是公司开 展内部审计管理工作的标准。 1.4 本制度适用于公司各内部机构、分公司、控股子公司以及具有 ...