*ST鹏博(600804) - 鹏博士董事会关于会计师出具无法表示意见的内部控制审计报告的专项说明

鹏博士电信传媒集团股份有限公司董事会 关于会计师出具无法表示意见的内部控制审计报告 的专项说明 鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称"公司"或"鹏博士"）聘请 中瑞诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中瑞诚"）为公司 2024 年度 财务报告内部控制审计机构，中瑞诚出具了无法表示意见的内部控制审计报告。 根据上海证券交易所的有关规定的要求，公司董事会对该审计意见涉及事项进行 专项说明如下： 一、导致无法表示意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离 控制目标。 中瑞诚对鹏博士公司 2024 年度财务报表出具的审计报告中"形成无法表示 意见的基础"部分事项对财务报表的影响重大且广泛，中瑞诚无法获取充分、适 当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础，导致中瑞诚无法实施必要 的审计程序。 鹏博士公司相关内部控制制度未能及时防止或发现或纠正上述行为，存在重 大缺陷。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上 述重大缺陷使鹏博士公司内部控制失去这一功能。 二、财务报告内部 ...