ST锦港(600190) - 中审众环会计师事务所关于锦州港股份有限公司2024年度内部控制审计报告

锦州港股份有限公司 内部控制审计报告 众环审字（2025）0206024号 内部控制审计报告 众环审字（2025）0206024 号 锦州港股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了锦 州港股份有限公司(以下简称"锦州港")2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性。 一、锦州港对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》的 规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是锦州港董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外,由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大 错误的一个或多个控制缺陷的组合 ...