国芯科技(688262) - 内部审计工作制度（2025年4月）

苏州国芯科技股份有限公司 内部审计工作制度 第一章 总则 第一条 为完善公司治理结构，明确内部审计的职责和权限，发挥内部审计 在健全内部控制、改善经营管理和提高经营效益中的作用，实现内部审计的制度 化和规范化，根据相关法律和法规，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于针对公司职能部门、所属单位及专项的内部审计。 第三条 本制度涉及的相关术语按以下释义理解： （一）内部审计 指公司内部的一种独立客观的监督、评价与咨询活动，它通过系统化规范化 的方法，审查和评价经营管理活动的真实性、合规性和有效性等来促进公司目标 的实现。 （二）内部审计人员 指在公司从事内部审计工作的人员，包括内审部专职审计人员以及从非内审 部调借并短期从事审计工作的人员。 （三）所属单位 指公司下属全资公司、控股公司、参股公司及设立的其他机构。 第二章 机构与人员 第四条 公司实行内部审计制度，设立内审部。内审部向董事会审计委员会 汇报工作，对公司董事会负责。在审计委员会的领导下，依照国家法律法规及公 司规章制度，内审部独立开展审计，发挥监督、评价和服务的功能，系统地提供 审计分析、评价和建议。 第五条 公司设立审计负责人职位 ...