鑫科材料(600255) - 董事会审计委员会工作细则（2025年5月修订）

安徽鑫科新材料股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 二零二五年五月 | | | | | | 第一章 总 则 第一条 为强化安徽鑫科新材料股份有限公司（以下简称"公司"）董事 会决策的科学性，提高决策水平，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层 的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公 司法》）、《上市公司治理准则》、《安徽鑫科新材料股份有限公司章程》（以 下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定 本细则。 第二条 公司董事会设置审计委员会，行使《公司法》规定的监事会的职 权。对董事会负责，向董事会报告工作，负责审核公司财务信息及其披露、监 督及评估内外部审计工作和内部控制。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由 5名董事组成，其中包括 3名独立董事，委员中至 少有一名独立董事为专业会计人士。审计委员会成员原则上独立于公司日常经营 管理事务，且应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和商业经验。 （一）提议聘请或更换外部审计机构； 第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事 的三分之一提名，并由董事会选举产生。 第五 ...