辽宁成大:辽宁成大股份有限公司关于开展远期结汇等外汇衍生品业务的可行性分析报告

辽宁成大股份有限公司 关于开展远期结汇等外汇衍生品业务的 可行性分析报告 一、开展远期结汇等外汇衍生品业务的目的 辽宁成大股份有限公司（以下简称"公司"）及子公司纺织服装出口、中药 材出口相关国际贸易业务涉及美元、日元等多币种的交易，近年来受汇率波动 影响，外汇敞口风险较大。为对冲经营活动中的汇率风险，公司及子公司充分 利用外汇衍生品交易的套期保值功能，开展与业务规模、期限和币种相匹配的 远期结汇等外汇衍生品业务，以锁定订单收益，规避汇率风险。 二、开展远期结汇等外汇衍生品业务的基本情况 1、汇率波动风险：对于远期结汇等外汇衍生品业务，如果到期日即期汇率 大于远期结汇约定汇率，则该笔合约将产生亏损。 2、交割风险：实际经营过程中，市场情况可能会发生变化，可能会导致客 户不能按时付汇，产生无法按时交割风险。 四、开展远期结汇等外汇衍生品业务的风险控制措施 公司及子公司已根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交 易与关联交易》，并结合公司实际经营情况，制订了《辽宁成大股份有限公司期 货和衍生品交易管理制度》等内部规章制度，将根据内部规章制度的要求，认真 监控业务流程，评估风险，监督和跟踪交易情况。 ...