海南椰岛:海南椰岛董事会审计委员会工作细则（2023年12月修订版）

第一条 为强化海南椰岛（集团）股份有限公司（以下简称"公 司"）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经 理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》 （以下简称"《公司法》"）《上市公司治理准则》《上市公司独立董事 管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律、法规、规范性文件和 《海南椰岛（集团）股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作 机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计 工作和内部控制工作。 第二章 人员构成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事 2 名， 委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。 海南椰岛（集团）股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。 第一章 总则 审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外 部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整 1 的财务 ...