克劳斯:克劳斯玛菲股份有限公司内控审计报告

立信会计师事务所(特殊普通合伙) do china shu lun pan certified public accountants i 内部控制审计报告 信会师报字[2024]第 ZA12403 号 克劳斯玛菲股份有限公司全体股东: 一、 企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企 业内部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评 价其有效性是克劳斯董事会的责任。 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、 内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。 此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策 和程序遵循的程度降低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 有效性具有一定风险。 内控审计报告 第1页 立信会计师事务所(特殊普通合伙) bdo china shu lun pan certified public accountants llP 四、 财务报告内部控制审计意见 按照《企业内部控 ...