东软集团:东软集团内部审计制度

东软集团股份有限公司 内部审计制度 （2023 年 10 月修订） 第一章 总则 第一条 为规范和加强东软集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部审 计监督工作，控制运营风险，预防舞弊，维护股东合法权益，根据《中华人民 共和国审计法》及实施条例、《审计署关于内部审计工作的规定》等有关法律 法规、部门规章、规范性文件及公司章程等有关规定，结合公司实际情况，制 定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部的一种独立客观的监督和评价 活动，通过审查和评价业务活动、内部控制及风险管理的适当性、合法性和有 效性，改善经营管理，预防舞弊，促进公司目标实现。 第三条 本制度是公司开展内部审计工作的依据，公司及全资子公司、控股 子公司、具有重大影响的参股公司，依照本制度接受审计监督。 第二章 审计监察部和人员 第四条 审计监察部是公司的内部审计部门，独立行使审计监督职能。 第五条 审计监察部由公司副董事长兼首席战略官领导（以下简称主管领 导），向公司董事长和管理层提交报告。 第六条 审计监察部对董事会审计委员会负责，向审计委员会报告，并接受 审计委员会的指导、监督及评估。 第七条 审计监察部履行职责所必需的经费及人员 ...