金鸿顺:苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司内部审计制度（2024年4月修订）

苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司 内部审计制度 第一条 为加强苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（以下简称"公司"）内部 监督、防范和控制风险，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者 合法权益，规范公司的组织和行为，根据《企业内部控制基本规范》 《内部审计准则》和其他相关规定，结合公司实际情况，特制定本制 度。 第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法 律法规和本制度的规定，对本公司各部门、控股子公司的内部控制和 风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率 和效果等开展的一种评价活动。 第三条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的 内部控制制度应当经董事会审议通过。 第四条 内部内审部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者 与财务部门合署办公。 第五条 公司各部门和控股子公司应当配合内部内审部门依法履行职责，提供 必要的工作条件，不得妨碍内部内审部门的工作。 第六条 在公司董事会下设立审计委员会，审计委员会成员应当全部由董事组 成，其中独立董事应占半数以上，且至少应有一名独立董事为会计专 业人士并担任召集人。审计委员会成员不得为在公司 ...