双汇发展:内部审计制度（2024年3月）

（2024 年 3 月 23 日经公司第八届董事会第二十次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了规范河南双汇投资发展股份有限公司（以下简称公司）内部审计工作， 提高内部审计工作质量，发挥内部审计工作在加强内部控制管理、促进企业经济管理、 提高经济效益中的作用，保护投资者合法权益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国证券法》《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法 规和《河南双汇投资发展股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的相关规定，结合 公司实际情况，制定本制度。 河南双汇投资发展股份有限公司 内部审计制度 第二条 本制度所称内部审计是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制和风险管 理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关 人员为实现下列目标而提供合理保证的过程，它是由公司董事会、管理层及全体员工共 同参与的一项活动： （一）保证企业经营管理遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （五）促进企业实现发展战略。 第四条 公司董事会对内部控制制度的建立 ...