隆基机械:审计委员会工作细则（2023年12月）

山东隆基机械股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一条 为规范公司董事会审计委员会的议事程序，充分保护公司和公司股东的 合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"公司法"）、《上 市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》（以下简称"管理办法"） 等有关法律、法规、规章、规范性文件和《山东隆基机械股份有限公司章程》 （以下简称"公司章程"）的规定，结合公司实际情况，制定本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责。 第三条 审计委员会负责提议聘请或更换外部审计机构；监督公司的内部审计制 度及其实施；负责内部审计与外部审计之间的沟通；审核公司的财务信息及 其披露；审查公司的内控制度。 第四条 审计委员会由3名公司董事组成，且应该为不在公司担任高级管理人员的 董事。其中独立董事不少于1/2且其中一名独立董事须为会计专业人士。 前款所称会计专业人士是指应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符 合下列条件之一的专业人士： （一）具备注册会计师资格； （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、博士 学位； （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计 ...