威力传动:内部控制缺陷认定标准

银川威力传动技术股份有限公司 内部控制缺陷认定标准 公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求， 结合银川威力传动技术股份有限公司（以下简称"公司"）规模、行业特征、风 险偏好和风险承受度等因素及净资产情况，区分财务报告内部控制和非财务报告 内部控制，公司研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并判断 是否属于重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。 一、财务报告内部控制缺陷认定标准 1、重大缺陷 财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财 务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制的 缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。 出现以下情形的（包括但不限于），应认定为财务报告内部控制"重大缺陷"： （1）公司内部控制无效； （2）公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影 响； 衡量指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 资产总额 错报金额≥2% 0.5%≤错报金额<2% 错报金额<0.5% 营业收入 错报金额≥3% 1%≤错报金额<3% 错报金额<1% 利润总额 ...