美晨科技(300237) - 永拓会计师事务所关于对山东美晨科技股份有限公司2024年度内部控制审计报告

山东美晨科技股份有限公司 内 部 控 制 审 计 报 告 永拓会计师事务所(特殊普通合伙) 1 内部控制审计报告 永证专字（2025）第 310077 号 山东美晨科技股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师职业准则的要求，我们审 计了山东美晨科技股份有限公司(以下简称"美晨科技")2024 年 12 月 31 日的 财务报告内部控制的有效性。 一、美晨科技对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，设计、实施和维护有效的内部控制，并评价其有效性是美晨 科技董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 （2）子公司管控 子公司杭州赛石园林集团有限公司亏损严重，经营困难。美晨科技未对子公 司风险进行有效管控，导致子公司因经营负债逾期引发多起诉讼及仲裁案件，多 个银行账户被冻结，金融机构借款被关注、逾期，致使公司整体面临较大的经营 风险和财务风险。 上述事项不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。 三 ...