内蒙华电(600863) - 内蒙古蒙电华能热电股份有限公司内部控制评价办法

内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 内部控制评价办法 第一章 总则 第一条 为有效推动内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 （以下简称公司）内部控制体系建设，指导和促进公司开展 内部控制评价工作，规范内部控制评价程序和评价报告，揭 示和防范风险，根据财政部等五部委下发的《企业内部控制 基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指 引》，国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督 工作的实施意见》（国资发监督规〔2019〕101 号），制定本 办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会对 内部控制体系设计的合理性、运行的有效性进行全面评价、 形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 内部控制评价应遵循下列原则： （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计 与运行，涵盖公司的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上， 关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理 的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第十条 公司应当根据《企业内部控制基本规范》、应用 指引以及本办法，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信 ...