国金证券(600109) - 国金证券股份有限公司关于对会计师事务所二〇二四年度履职情况评估的报告

一、会计师事务所基本情况 （一）基本情况 国金证券股份有限公司 关于对会计师事务所履职情况评估的报告 经公司第十二届董事会第十三次会议、2023 年年度股东大会审议通 过，公司续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"天健会计师 事务所"）为公司 2024 年度财务审计机构及内部控制审计机构。根据《国 有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，上市公司每年应当按要求 披露对会计师事务所履职情况评估报告。现将天健会计师事务所 2024 年度 履职评估情况汇报如下： 二、会计师事务所履职情况 （一）工作方案 在 2024 年公司年报审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需 求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方 案。审计工作围绕公司的审计重点展开，其中包括金融工具的估值、金融工 具的减值、结构化主体的合并范围等。在审计过程中，天健会计师事务所全 面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。天健会计师 事务所就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根 据计划安排按时提交各项工作。另外，天健会计师事务所制定了详细的与公 司境外控股子公司国金证券（香 ...