国轩高科(002074) - 内部控制审计报告

国轩高科股份有限公司 内部控制审计报告 苏亚审内〔2025〕8 号 审计机构：苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） 地 址：江苏省南京市建邺区泰山路 159 号正太中心 A 座 14-16 楼 邮 编：210019 传 真：025-83235046 电 话：025-83235002 网 址：www.syjc.com 电子信箱：info@syjc.com 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审 计了国轩高科股份有限公司（以下简称国轩高科）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部 控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价 指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国轩高科董事会的 责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对国轩高科财务报告内部控制的有效性 发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政 ...