宏德股份(301163) - 2024年度内部控制审计报告

江苏宏德特种部件股份有限公司 内部控制审计报告 和信审字（2025）第 000965 号 | 录 目 | 页 | 码 | | --- | --- | --- | | 一、内部控制审计报告 | 1-2 | | | 二、内部控制自我评价报告 | 3-7 | | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二五年四月二十七日 江苏宏德特种部件股份有限公司 报告正文 内部控制审计报告 和信审字(2025)第 000965 号 江苏宏德特种部件股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了江苏宏德特种部件股份有限公司（以下简称宏德股份）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是宏德股份 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局 ...