华利集团(300979) - 内部控制评价制度（2025年4月修订）

中山华利实业集团股份有限公司 内部控制评价制度 （2025 年 4 月修订） 第一章 总则 第一条 为保证中山华利实业集团股份有限公司（以下简称"公司"）内部控 制制度的建立健全和有效执行，促进公司规范运作和健康发展，根据《企业内部 控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《公开发行证券的公司信息披露编报规 则第 21 号——年度内部控制评价报告的一般规定》及其他法律、法规的规定，结 合公司规模、行业特征、风险水平等因素，制定公司内部控制评价制度。 第二条 本制度所称的内部控制评价，是指公司董事会对内部控制的有效性 进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价应遵循以下原则： （一） 全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行，涵盖公司及 公司所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关注重要业务单位、 重大业务领域和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反 映内部控制设计与运行的有效性。 （四）制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流 程等方面形成相互制约、相互监督的作用，同 ...