格力地产(600185) - 内部控制评价办法

格力地产股份有限公司 内部控制评价办法 （2025 年 4 月 25 日经公司第八届董事会第三十三次会议审议通过） 第一章 总则 第一条 为了促进格力地产股份有限公司（以下简称"公司"） 全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和 评价报告，揭示和防范风险，根据财政部等五部委联合发布的《企 业内部控制基本规范》(以下简称"《基本规范》")及相关应用指 引的要求，结合公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称内部控制评价，是指公司董事会或其审 计委员会对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论，出 具评价报告的过程。 第三条 公司实施内部控制评价应当遵循下列原则: （一）全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运 行，涵盖公司及其所属单位的各种业务和事项。 （二）重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上，关 注重要业务单位，重大业务事项和高风险领域。 （三）客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风 险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。 第四条 公司董事会下设的审计委员会应当根据本办法，按 照规定的办法、程序和要求，有序开展内部控制评价工作，协调 1 第八条 审计部应当拟订评价 ...