*ST海越(600387) - 海越能源董事会对公司2024年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报告涉及事项的专项说明

海越能源集团股份有限公司董事会 对公司 2024 年度否定意见内控审计报告和非标意见 审计报告涉及事项的专项说明 海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"或"海越能源"）聘请中审 众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为公司 2024 年度 财务和内控审计机构，中审众环对公司 2024 年度财务报告分别出具了非标意见 的审计报告和否定意见的内控审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》 《公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号非标准审计意见所涉及事项的处 理》等相关规定要求，公司董事会对以上非标准审计意见涉及事项说明如下： 一、非标意见审计报告和否定意见内控审计报告所涉及事项的基本情况 （一）导致否定意见内控审计报告所涉及事项 "重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务 报表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目 标。 如财务报表审计报告"二、形成无法表示意见的基础"所述事项，公司在关 联方及关联方交易识别、存货管理等内部控制程序上存在缺陷，与之相关的财务 报告内部控制运行失效。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提 ...