关于海越能源集团股份有限公司 对 2023 年度否定意见内控审计报告和非标意见审计 报告涉及事项消除情况的专项审核报告 众环专字[2025] 1700045 号 海越能源集团股份有限公司全体股东 : 我们接受委托,审核了后附的海越能源集团股份有限公司(以下简称"海越 能源"或"公司"）编制的《董事会对公司 2023年度否定意见内控审计报告和非 标意见审计报告涉及事项消除情况的专项说明》(以下简称"专项说明")。 一、董事会的责任 海越能源董事会根据上海证券交易所的要求编报和对外披露专项说明,保证 其内容真实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是海越能源 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审核工作的基础上对海越能源董事会编报的专项说明 发表审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号一一历 史财务信息审计或审阅业务以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。中国注册 会计师审计准则要求我们遵守执业道德守则,计划和实施审核工作。在审核过程 中,我们实施了检查有关会计资料与文件、检查会计记录以及重新计算等我们认 为必要的程序。我们相信,我们的审核工作为发表意见提供 ...

内部控制审计报告 众环审字[2025]1700059 号. 海越能源集团股份有限公司全体股东 : 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了海越能源集团股份有限公司（以下简称"海越能源"）2024 年 12 月 31 目的财务报告内部控制的有效性。 一、海越能源对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是恺英网络 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性,存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降 低,根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。 四、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出现重大错报的一个或多个控制缺陷的组合,可能导致企业严重偏离控制目 标。 如 ...

审计报告 众环审字[2025]1700058 号 海越能源集团股份有限公司全体股东: 一、无法表示意见 我们审计了海越能源集团股份有限公司(以下简称"海越能源"或"公司") 财务报表,包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表, 2024 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表,以及相关 财务报表附注。 我们不对后附的财务报表发表审计意见。由于"形成无法表示意见的基础" 部分所述事项的重要性,我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表 发表审计意见的基础。 二、形成无法表示意见的基础 我们对 2023 年财务报告非标事项进行了核查,经核查,存在账面往来客商 与公司控股股东及其关联方之间进行资金往来、部分供应商实际为公司关联方未 予识别、账面记录部分存货未实际到货等情形,且持续对公司 2024 年度财务报 表产生影响,我们实施了监盘、函证、访谈等审计程序,但受审计手段有限，仍 无法就商业合理性获取充分、适当的审计证据,无法确定是否应作出调整、应调 整金额,以及对财务报表披露的影响,我们也无法判断是否存在控股股东及其关 联方资金占用的其他情形以及对财务报表 ...

我作为独立董事具备独立性，不属于下列情形： （1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其配偶、父母、子女、主要 社会关系； 海越能源集团股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （徐向春） 我作为海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2024 年度，我严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范 运作》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事工作制度》的 有关规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽职地履行独立董事职责，出 席董事会、股东大会，审议会议议案，独立自主决策，在维护公司和公众股东 的合法权益，促进公司规范运作，发挥独立董事及各专门委员会的作用等方面 积极履行职责。现将履行独立董事职责的情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 徐向春，男，汉族，1960 年 1 月出生，高级会计师，中共党员，大专学历， 历任中国冶金建设集团公司副总经理，中国冶金科工集团公司副总经理，中国 冶金科工集团有限公司党委常委、副总经理，中冶纸业集团有限公司总 ...

（一）工作履历、专业背景以及兼职情况 张鹏，男，汉族，1980 年 7 月出生，法学学士，历任北京观韬律师事务所 大连分所律师，北京金诚同达律师事务所律师，江海证券有限公司场外市场部 董事总经理，上海兰迪（大连）律师事务所律师。2020 年 9 月至今，担任公司 独立董事。 海越能源集团股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （张鹏） 我作为海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2024 年度，我严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范 运作》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事工作制度》的 有关规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽职地履行独立董事职责，出 席董事会、股东大会，审议会议议案，独立自主决策，在维护公司和公众股东 的合法权益，促进公司规范运作，发挥独立董事及各专门委员会的作用等方面 积极履行职责。现将履行独立董事职责的情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （二）是否存在影响独立性的情况说明 我作为独立董事具备独立性，不属于下列情形： （1）在上市公司或 ...

海越能源集团股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （徐向春） 一、独立董事的基本情况 我作为海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2024 年度，我严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范 运作》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事工作制度》的 有关规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽职地履行独立董事职责，出 席董事会、股东大会，审议会议议案，独立自主决策，在维护公司和公众股东 的合法权益，促进公司规范运作，发挥独立董事及各专门委员会的作用等方面 积极履行职责。现将履行独立董事职责的情况报告如下： （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 徐向春，男，汉族，1960 年 1 月出生，高级会计师，中共党员，大专学历， 历任中国冶金建设集团公司副总经理，中国冶金科工集团公司副总经理，中国 冶金科工集团有限公司党委常委、副总经理，中冶纸业集团有限公司总经理、 法定代表人，董事长，中国冶金科工股份有限公司监事会主席。2020 年 9 月至 今，担任公司独立董事。 （二）是否存 ...

海越能源集团股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （沈烈） 我作为海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，2024 年度，我严格按照《公司法》《证券法》《上市公司独立董事管理办法》《上海证 券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号--规范 运作》等法律、行政法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事工作制度》的 有关规定，本着客观、公正、独立的原则，勤勉尽职地履行独立董事职责，出 席董事会、股东大会，审议会议议案，独立自主决策，在维护公司和公众股东 的合法权益，促进公司规范运作，发挥独立董事及各专门委员会的作用等方面 积极履行职责。现将本人 2024 年履行独立董事职责的情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）工作履历、专业背景以及兼职情况 沈烈，1961 年 8 月出生，博士，中国注册会计师(非执业会员)，中国国籍， 无境外永久居留权。现任中南财经政法大学会计学院会计学教授、博士生导师， 中南财经政法大学内部控制研究所所长。自 2021 年 12 月 13 日至 2025 年 1 月 16 日，担任公司独立董事。同时担任骆驼集团股份有限公司独立董事、十 ...

海越能源集团股份有限公司2024 年年度报告 公司代码：600387 公司简称：*ST 海越 海越能源集团股份有限公司 2024 年年度报告 1 / 213 海越能源集团股份有限公司2024 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会及除王侃、高汉祥外的董事、监事、高级管理人员保证本公告内容不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任。 王侃、高汉祥董事、监事、高级管理人员无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由 是：王侃：本次年报审计中，审计师继续就 2023 年度无法发表意见碳酸锂、油品贸易和煤炭贸 易相关业务无法表示意见，为此本人在审议议案过程中，向公司发送了《关注函》，并请求公司 管理层对非经营性资金占用情况、审计师审计工作遇到的几项困难、《公司 2023 年度审计报告》 专项审计进展、"应收账款"变动等相关问题进行解答，但未能获得充分的答复。因此本人无法 判断公司 2024 年度非经营性资金占用情况的全貌，无法保证财务报表的真实性和完整性；高汉 祥根据中审众环会计师事务所出具的海越能源集团股份有限公司 2024 年年度财务及内控审计意 见， ...

本公司董事会及除王侃、高汉祥以外的董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 董事王侃、高汉祥因王侃：2025 年一季报和 2024 年年报存在高度关联，报告期 内的公司内控整改情况有待观察，故 2025 年一季报的真实、准确和完整性本人无法 保证；高汉祥：根据中审众环会计师事务所出具的海越能源集团股份有限公司 2024 年年度财务及内控审计意见，公司在部分存货管理、关联方识别与披露、关联交易等 相关的财务报告内部控制存在重大缺陷。审计机构同时对公司内控有效性出具了否定 意见，并对 2024 年年度报告出具无法表示意见，故公司 2024 年度报告财务信息的真 实完整无法得到完全保证。另公司已积极开展内控自查整改工作，并进一步加强对关 联方交易、资金支付、应收款项、资产安全等方面的管理，积极协调沟通并补充相关 说明仍然无法消除疑虑并改变审计结论，内控工作的有效性和成果还有待检验。综上 本人无法完全确认 2024 年度报告全文及 2025 年第一季度报告相关财务信息的真实和 准确，故投弃权票。不能保证公告内容的真实性、准确性、完整性，或对公告内 ...

2025 年 4 月 28 日，公司召开第十届董事会第三次独立董事专门会议，审 议并通过了公司《董事会对 2024 年度否定意见内控审计报告和非标意见审计报 告涉及事项已消除的专项说明》，具体内容详见公司披露的《第十届董事会第三 次独立董事专门会议决议》。 海越能源集团股份有限公司独立董事 关于公司 2024 年度否定意见内控审计报告和非标意 见审计报告涉及事项的专项说明 海越能源集团股份有限公司（以下简称"公司"或"海越能源"）聘请中审 众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）为公司 2024 年度 财务和内控审计机构，中审众环对公司 2024 年度财务报告分别出具了非标意见 的审计报告和否定意见的内控审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》 《公开发行证券的公司信息披露编报规则 14 号非标准审计意见所涉及事项的处 理》等相关规定要求，公司独立董事对以上非标准审计意见涉及事项说明如下： 独立董事：徐向春、张鹏、高汉祥 2025 年 4 月 29 日 ...