关于康美药业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：康美药业股份有限公司 审计单位：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：027-86791215 关于康美药业股份有限公司 非经营性资金占用及 其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 众环专字(2025)0500256号 目 录 起始页码 专项审核报告 非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.gov.cn） 进行 1 l 由话 Tel· 027-86791215 传画 Fax: D27-85424320 于康美药业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的 学项目核报告 众环专字(2025)0500256 号 康美药业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了康美药业股份有限公司(以下简称 康美药业 或 公司)2024 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表,2024 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现 金流量表和合并及公司的股东权益 ...

康美药业股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告 根据《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——规范运作》《康美药业股份有限公司章程》《康美药业股份有限 公司董事会审计委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计委员会勤勉尽责， 认真履行监督职责。现将董事会审计委员会 2024 年度履职情况汇报如下： 一、公司审计委员会基本情况 公司第九届董事会审计委员会由骆涛先生、赖小平先生、米琪先生三名均不 在公司担任高级管理人员的董事组成，其中骆涛先生、赖小平先生为独立董事， 且骆涛先生具有会计专业资格并担任召集人。审计委员会成员均具有能够胜任审 计委员会工作职责的专业知识和工作经验。 序号 会议时间 会议名称 召开 方式 审议/听取事项 1 2024/01/16 康美药业第九届 董事会审计委员 会 2024 年度第 一次会议 现场结 合通讯 审计委员会与 2023 年年审会计机构开展第 一次沟通，听取年度审计机构汇报 2023 年 年度报告的审计工作安排并就相关问题进 行沟通，建议审计团队要确保财务报表的准 确性，严格审计程序，审计委员会将全力支 持审计机构开展 ...

康美药业股份有限公司 对会计师事务所 2024 年度履职情况的评估报告 康美药业股份有限公司（以下简称公司）聘请中审众环会计师事务所（特殊 普通合伙）（以下简称中审众环）作为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构。 根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管 理办法》等规定和要求，公司对中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，中审众环在资质条件等 方面合规有效，能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下： 一、资质条件 （一）基本信息 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）始创于 1987 年，是全国首批取得 国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事 务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会计师事务所备案名单， 中审众环事务所具备股份有限公司发行股份、债券审计机构的资格。2013 年 11 月，按照国家财政部等有关要求转制为特殊普通合伙制。 中审众环首席合伙人为石文先，注册地址为湖北省武汉市武昌区水果湖街道 中北路 166 号长江产业大厦 17-18 楼，组织形式为特殊普通 ...

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标 提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程 度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 公司代码：600518 公司简称：康美药业 康美药业股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 康美药业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内 部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专 项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了 评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露 内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控 ...

证券代码：600518 证券简称：康美药业 编号：临2025-013 康美药业股份有限公司 关于计提资产减值准备及核销资产的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 康美药业股份有限公司（以下简称公司）于 2025 年 4 月 17 日召开第十届董 事会 2025 年度第一次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备及核销资产的 议案》，本议案尚需公司股东大会审议。现将具体情况公告如下： 一、本次计提资产减值准备及核销资产的情况概述 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量，公司对账面成本 高于可变现净值的存货按差额计提了存货跌价准备 11,422.47 万元，部分存货因 市场价值回升转回存货跌价准备 60.09 万元。 3、投资性房地产减值损失 为客观、公允地反映公司 2024 年度的财务状况和经营成果，根据《企业会 计准则》以及公司会计政策的相关规定，公司对截至 2024 年 12 月 31 日存在减 值迹象的资产进行了减值测试，本着谨慎性原则，拟计提各项减值准备 21,768.19 万元，转回减值准备 ...

证券代码：600518 证券简称：康美药业 编号：临2025-018 关于子公司诉讼执行进展的公告（四） 康美药业股份有限公司 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 公司收到广东省揭阳市中级人民法院立案通知书，中国信达资产管理股 份有限公司安徽省分公司申请将其变更为（2024）粤 52 执 62 号案件的执行人。 康美药业股份有限公司（以下简称公司）于近日收到广东省揭阳市中级人民 法院（以下简称揭阳中院）（2025）粤 52 执异 18 号《通知书》，执行人渤海国 际信托股份有限公司（以下简称渤海信托）与被执行人康美（亳州）华佗国际中 药城有限公司（以下简称康美中药城）、亳州市新世界商贸有限公司（以下简称 新世界商贸）、康美（亳州）世纪国药中药有限公司（以下简称世纪国药中药） 等借款合同纠纷案过程中，中国信达资产管理股份有限公司安徽省分公司（以下 简称信达资产安徽分公司）申请将其变更为执行人，具体如下： 一、诉讼案件基本情况 （一）2022 年 1 月 29 日，公司披露了《康美药业关于涉及重大诉讼的 ...

康美药业股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《康美药业股份有限公司章程》《康 美药业董事会审计委员会实施细则》等规定和要求，康美药业股份有限公司（以 下简称公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现 将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 （二）2024 年 3 月 26 日，审计委员会与 2023 年年审会计机构开展第二次 沟通，听取年度审计机构介绍 2023 年年度报告的审计开展情况及审计中的重大 事项并就相关问题进行沟通。 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中审众环）始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从事证券、期货相关业务资格及金融业务审计 资格的大型会计师事务所之一。根据财政部、证监会发布的从事证券服务业务会 计师事务所 ...

证券代码：600518 证券简称：康美药业 编号：临2025-014 康美药业股份有限公司 关于公司 2024 年度日常关联交易执行情况及 2025 年度日常关联交易预计的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 本次日常关联交易尚需提交公司股东大会审议。 本次日常关联交易是公司及下属子公司的正常业务开展，不会对关联方 形成较大的依赖。 一、日常关联交易基本情况 （一）日常关联交易履行的审议程序 康美药业股份有限公司（以下简称公司）于 2025 年 4 月 17 日召开第十届董 事会 2025 年度第一次会议、第十届监事会 2025 年度第一次会议，审议通过了《关 于公司2024年度日常关联交易执行情况及2025年度日常关联交易预计的议案》， 关联董事赖志坚回避表决。本议案尚需提交公司股东大会审议，关联股东将在股 东大会上对该项议案回避表决。该议案经全体独立董事过半数同意，公司第十届 董事会独立董事 2025 年度第一次专门会议审议通过。 （二）2024 年度日常关联交易的预计和执行情况 | 关联交 ...

拟续聘的会计师事务所名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以 下简称中审众环） 一、拟续聘会计师事务所的基本情况 康美药业股份有限公司 关于续聘会计师事务所的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 证券代码：600518 证券简称：康美药业 编号：临2025-015 （4）注册地址：湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路 166 号长江产业大厦 17-18 层。 （一）机构信息 （5）首席合伙人：石文先 （6）2024 年末合伙人数量 216 人、注册会计师数量 1,304 人、签署过证券 服务业务审计报告的注册会计师人数 723 人。 （7）2023 年经审计总收入 215,466.65 万元、审计业务收入 185,127.83 万 元、证券业务收入 56,747.98 万元。 1 1、基本信息 （1）机构名称：中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） （2）成立日期：中审众环始创于 1987 年，是全国首批取得国家批准具有从 事证券、期货相关业务资格及金融业务审计资格的大型会计师事务所之一。根据 ...

（2025 年 2 月） 康美药业股份有限公司 第一章 总则 第一条 为提升康美药业股份有限公司（下称"公司"）舆情管理能力，建 立快速反应和应急处置机制，及时、妥善处理各类舆情对公司股票价格、商业信 誉及正常生产经营活动造成的影响，切实维护全体股东尤其是中小投资者合法权 益，根据相关法律法规及《康美药业股份有限公司章程》（以下简称"《公司章 程》"）的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 舆情管理制度 第二条 本制度适用于公司总部及各分支机构、合并报表范围内的各类子公 司。 第三条 本制度所称舆情主要包括： （一）报刊、电视、网络等媒体对公司进行的负面报道、不实报道； （二）社会上存在的已经或将给公司造成不良影响的传言或信息； （三）可能或者已经影响社会公众投资者投资取向，造成股价异常波动的信 息； （四）其他涉及公司信息披露且可能对公司股票及其衍生品交易价格产生较 大影响的事件信息。 第四条 本制度基本原则包括： （一）预见性原则：深入结合公司经营和风险控制管理工作，分析研判公司 可能出现的舆情事件，剖析公司可能面临的舆情环境，并针对外部可能出现的风 险做出预判和预案； （二）持续性原则：舆情发展具有 ...